വിദേശത്തേക്ക് വൻതുക പണമയക്കൽ; 394 സ്ഥാപനങ്ങളും 36 നികുതി വിദഗ്ധരും ആദായനികുതി വകുപ്പിന്റെ നിരീക്ഷണത്തിൽ

വിദേശത്തേക്ക് വലിയ തോതിൽ പണം അയയ്ക്കുന്ന സ്ഥാപനങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക ഇടപാടുകൾ കൂടുതൽ സൂക്ഷ്മമായി പരിശോധിക്കുന്ന നടപടിയുമായി കേന്ദ്ര പ്രത്യക്ഷ നികുതി ബോർഡ് മുന്നോട്ടുപോകുകയാണ്. കഴിഞ്ഞ മൂന്ന് വർഷത്തിനിടെ ഗണ്യമായ വിദേശ പണമയക്കൽ നടത്തിയ ചില സ്ഥാപനങ്ങളെ കേന്ദ്രീകരിച്ച് രണ്ടായിരത്തി ഇരുപത്തിയാറ് ഓഗസ്റ്റ് പതിനെട്ടിന് രാജ്യവ്യാപക പരിശോധന ആരംഭിച്ചതായാണ് റിപ്പോർട്ട്. വിദേശത്തേക്ക് അയച്ച പണത്തിന്റെ വിവരങ്ങൾ മാത്രം പരിശോധിക്കുന്നതിന് പകരം ആദായനികുതി റിട്ടേൺ, ബാങ്കിങ് ഇടപാടുകൾ, സ്ഥാപനത്തിന്റെ വിറ്റുവരവ്, യഥാർത്ഥ ബിസിനസ് പ്രവർത്തനം, സ്ഥാപനത്തിന്റെ നിലവിലുള്ള വിലാസം തുടങ്ങിയ വിവിധ വിവരങ്ങൾ പരസ്പരം താരതമ്യം ചെയ്താണ് സംശയകരമായ ഇടപാടുകൾ കണ്ടെത്തുന്നത്.

പരിശോധനയിൽ ശ്രദ്ധയിൽപ്പെട്ട പ്രധാന വിഷയങ്ങളിലൊന്ന് സ്ഥാപനങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക ശേഷിയും വിദേശത്തേക്ക് അയച്ച തുകയും തമ്മിലുള്ള പൊരുത്തക്കേടാണ്. ചില സ്ഥാപനങ്ങൾ ആദായനികുതി റിട്ടേൺ സമർപ്പിക്കാത്തവയായിരുന്നുവെന്നും മറ്റു ചില സ്ഥാപനങ്ങൾ വളരെ ചെറിയ വിറ്റുവരവ് മാത്രം രേഖപ്പെടുത്തിയിരുന്നിട്ടും വലിയ തുക വിദേശത്തേക്ക് അയച്ചിരുന്നുവെന്നും റിപ്പോർട്ടിൽ പറയുന്നു. ചില സ്ഥാപനങ്ങളുടെ റിട്ടേണുകളിൽ കാണിച്ച വിറ്റുവരവും വിദേശ പണമയക്കലിന്റെ തോതും തമ്മിൽ യുക്തിസഹമായ ബന്ധം കണ്ടെത്താനായില്ലെന്നും ചൂണ്ടിക്കാട്ടുന്നു.

വിദേശത്തേക്ക് പണം അയച്ചതിന്റെ ആവശ്യവും പരിശോധനയുടെ പ്രധാന ഭാഗമാണ്. ചരക്കുകൂലി, സോഫ്റ്റ്‌വെയർ ഇറക്കുമതി, കൺസൾട്ടൻസി സേവനം തുടങ്ങിയ ആവശ്യങ്ങൾക്കാണ് പണം അയച്ചതെന്ന് രേഖപ്പെടുത്തിയ ചില ഇടപാടുകൾ സംബന്ധിച്ചും ചോദ്യങ്ങൾ ഉയർന്നിട്ടുണ്ട്. ഇതോടൊപ്പം ഔദ്യോഗിക രേഖകളിൽ നൽകിയ വിലാസങ്ങളിൽ ചില സ്ഥാപനങ്ങൾ യഥാർത്ഥത്തിൽ പ്രവർത്തിക്കുന്നില്ലെന്ന വിവരവും പരിശോധനയിൽ ശ്രദ്ധയിൽപ്പെട്ടതായി റിപ്പോർട്ട് വ്യക്തമാക്കുന്നു.

രാജ്യത്താകെ ഏകദേശം മുന്നൂറ്റി തൊണ്ണൂറ്റിനാല് സ്ഥാപനങ്ങളെയാണ് പരിശോധനയുടെ പരിധിയിൽ ഉൾപ്പെടുത്തിയിരിക്കുന്നത്. ഇതിൽ നൂറ്റിപ്പതിനേഴ് സ്ഥാപനങ്ങൾ കര അതിർത്തിയുള്ള സംസ്ഥാനങ്ങളിലാണ്. സ്ഥാപനങ്ങൾക്കൊപ്പം മുപ്പത്തിയാറ് നികുതി വിദഗ്ധരെയും പരിശോധനയിൽ ഉൾപ്പെടുത്തിയിട്ടുണ്ട്. കടലാസ് സ്ഥാപനങ്ങളാണോ പ്രവർത്തിക്കുന്നത്, അവയ്ക്ക് പിന്നിലുള്ള യഥാർത്ഥ വ്യക്തികൾ ആരാണ്, വിദേശ പണമയക്കലിന് ആവശ്യമായ സർട്ടിഫിക്കറ്റുകൾ നൽകിയ വിദഗ്ധരുടെ പങ്ക് എന്താണ് തുടങ്ങിയ കാര്യങ്ങളും പരിശോധിക്കുന്നുണ്ടെന്നാണ് റിപ്പോർട്ട്. തുടർ അന്വേഷണം നടന്നുകൊണ്ടിരിക്കുകയാണ്.

ഇതിൽ നികുതി വിദഗ്ധർ പ്രത്യേകം ശ്രദ്ധിക്കേണ്ട വിഷയം വിദേശ പണമയക്കലുമായി ബന്ധപ്പെട്ട പതിനഞ്ച് സി ബി സർട്ടിഫിക്കറ്റുകളാണ്. താരതമ്യേന ചെറിയൊരു വിഭാഗം വിദഗ്ധർ വലിയ തോതിൽ ഇത്തരം സർട്ടിഫിക്കറ്റുകൾ നൽകിയതും പണം സ്വീകരിച്ച സ്ഥാപനങ്ങൾ ചില പ്രത്യേക കൂട്ടങ്ങളായി കേന്ദ്രീകരിച്ചിരുന്നതും വകുപ്പിന്റെ ശ്രദ്ധയിൽപ്പെട്ടിട്ടുണ്ട്. ഇതിന്റെ അടിസ്ഥാനത്തിലാണ് സർട്ടിഫിക്കറ്റുകൾ നൽകിയ വിദഗ്ധരുടെ പങ്കും പരിശോധിക്കുന്നത്.

പതിനഞ്ച് സി ബി സർട്ടിഫിക്കറ്റ് ബാങ്കിൽ വിദേശ പണമയക്കൽ നടത്തുന്നതിനായി ആവശ്യപ്പെടുന്ന ഒരു സാധാരണ രേഖയായി മാത്രം കണക്കാക്കരുതെന്ന ശക്തമായ സന്ദേശമാണ് ഈ നടപടി നൽകുന്നത്. സർട്ടിഫിക്കറ്റ് നൽകുന്നതിന് മുമ്പ് പണമയക്കലിന്റെ സ്വഭാവം, പണം സ്വീകരിക്കുന്ന വ്യക്തിയോ സ്ഥാപനമോ, ലഭിക്കുന്ന സേവനമോ സാധനമോ, ഇന്ത്യയിലെ നികുതി ബാധ്യത, കരാർ, ഇൻവോയ്സ്, അനുബന്ധ രേഖകൾ എന്നിവ പരിശോധിക്കേണ്ടതുണ്ട്. ഉപഭോക്താവ് നൽകിയ ഇൻവോയ്സ് മാത്രം അടിസ്ഥാനമാക്കി സർട്ടിഫിക്കറ്റ് നൽകുന്നതിനുപകരം ഇടപാടിന്റെ യഥാർത്ഥ സ്വഭാവം മനസ്സിലാക്കി ആവശ്യമായ ജാഗ്രതയും പ്രൊഫഷണൽ വിലയിരുത്തലും നടത്തേണ്ടതിന്റെ ആവശ്യകതയാണ് റിപ്പോർട്ട് ചൂണ്ടിക്കാട്ടുന്നത്.

അതേസമയം വിദേശത്തേക്ക് പണം അയയ്ക്കുന്ന എല്ലാ സ്ഥാപനങ്ങളെയും സംശയകരമായി കാണേണ്ടതില്ല. സോഫ്റ്റ്‌വെയർ, കൺസൾട്ടൻസി, ചരക്കുകൂലി, സാങ്കേതിക സേവനങ്ങൾ, ഇറക്കുമതി തുടങ്ങിയ ആവശ്യങ്ങൾക്കായി വിദേശത്തേക്ക് പണം അയയ്ക്കുന്നത് സാധാരണ ബിസിനസ് പ്രവർത്തനത്തിന്റെ ഭാഗമാണ്. എന്നാൽ ഓരോ ഇടപാടിനും വ്യക്തമായ വാണിജ്യപരമായ കാരണവും അതിനെ പിന്തുണയ്ക്കുന്ന രേഖകളുടെ തുടർച്ചയും ഉണ്ടായിരിക്കണം. കരാർ, വാങ്ങൽ ഉത്തരവ്, ഇൻവോയ്സ്, കത്തിടപാടുകൾ, സേവനമോ സാധനമോ ലഭിച്ചതിന്റെ തെളിവുകൾ, അക്കൗണ്ടിങ് രേഖകൾ, ബാങ്ക് രേഖകൾ എന്നിവ ഇടപാടിന്റെ സ്വഭാവമനുസരിച്ച് സൂക്ഷിക്കുന്നത് നിർണായകമാണ്.

ഒരു സ്ഥാപനത്തിന്റെ വിറ്റുവരവ് വളരെ കുറവായിരിക്കെ കോടിക്കണക്കിന് രൂപ വിദേശത്തേക്ക് അയയ്ക്കുന്ന സാഹചര്യമുണ്ടെങ്കിൽ അതിന് വ്യക്തമായ ബിസിനസ് വിശദീകരണം ആവശ്യമായി വരും. ഇത്തരം വ്യത്യാസം മാത്രം ഒരു ഇടപാട് നിയമവിരുദ്ധമാണെന്ന് തെളിയിക്കുന്നില്ലെങ്കിലും നികുതി വകുപ്പിന്റെ പരിശോധനയ്ക്ക് കാരണമാകാൻ സാധ്യതയുണ്ടെന്ന് റിപ്പോർട്ട് വ്യക്തമാക്കുന്നു. അതുകൊണ്ടുതന്നെ അക്കൗണ്ട് പുസ്തകങ്ങളിൽ ഇടപാട് രേഖപ്പെടുത്തിയിട്ടുണ്ട് എന്നത് മാത്രം മതിയാകില്ല. രേഖപ്പെടുത്തിയ ഇടപാടും സ്ഥാപനത്തിന്റെ യഥാർത്ഥ ബിസിനസ് പ്രവർത്തനവും തമ്മിലുള്ള ബന്ധം തെളിയിക്കാനും കഴിയണം.

നികുതി ഭരണസംവിധാനത്തിൽ വിവരസാങ്കേതികവിദ്യയും വിവിധ സ്രോതസ്സുകളിൽ നിന്നുള്ള സാമ്പത്തിക വിവരങ്ങളുടെ താരതമ്യവും കൂടുതൽ പ്രാധാന്യമാർജിക്കുന്നതിന്റെ സൂചന കൂടിയാണ് പുതിയ പരിശോധന. മുൻകാലങ്ങളിൽ ഓരോ ഇടപാടും പ്രത്യേകം പരിശോധിച്ചിരുന്ന രീതിയിൽ നിന്ന് വ്യത്യസ്തമായി ഇന്ന് ആദായനികുതി റിട്ടേൺ, ബാങ്കിങ് വിവരങ്ങൾ, വിദേശ പണമയക്കൽ, വിറ്റുവരവ്, സ്ഥാപനത്തിന്റെ യഥാർത്ഥ പ്രവർത്തനം തുടങ്ങിയ വിവരങ്ങളെ പരസ്പരം ബന്ധപ്പെടുത്തി പരിശോധിക്കാൻ വകുപ്പിന് കഴിയും. അതിനാൽ അസാധാരണമായ ഇടപാട് രീതികൾ തന്നെ പരിശോധനയ്ക്ക് തുടക്കമിടുന്ന സൂചനയായി മാറാം.

ബാങ്കിങ് സംവിധാനത്തിലൂടെയാണ് പണം വിദേശത്തേക്ക് അയച്ചതെന്നത് മാത്രം അടിസ്ഥാന ഇടപാടിന്റെ യാഥാർഥ്യം ഉറപ്പാക്കുന്നില്ലെന്നതും പ്രധാനമാണ്. പണമയക്കലിന് പിന്നിലുള്ള ഇടപാട് യഥാർത്ഥമാണോ, വാണിജ്യപരമായി വിശദീകരിക്കാനാകുമോ, ആവശ്യമായ രേഖകളുണ്ടോ, ബാധകമായ നികുതി നിയമങ്ങൾ പാലിച്ചിട്ടുണ്ടോ തുടങ്ങിയ കാര്യങ്ങൾ കൂടി പരിശോധനയിൽ നിർണായകമാകും. അതിനാൽ സ്ഥാപനത്തിന്റെ അക്കൗണ്ട് പുസ്തകങ്ങൾ, ആദായനികുതി റിട്ടേൺ, ബാങ്ക് ഇടപാടുകൾ, വിദേശ പണമയക്കൽ, യഥാർത്ഥ ബിസിനസ് പ്രവർത്തനം എന്നിവ തമ്മിലുള്ള പൊരുത്തം ഉറപ്പാക്കേണ്ടത് ഇന്നത്തെ നികുതി സാഹചര്യത്തിൽ കൂടുതൽ പ്രധാനമായിരിക്കുകയാണ്.

കേന്ദ്ര പ്രത്യക്ഷ നികുതി ബോർഡിന്റെ പുതിയ പരിശോധന സ്ഥാപനങ്ങൾക്കൊപ്പം നികുതി വിദഗ്ധർക്കും വ്യക്തമായ മുന്നറിയിപ്പാണ് നൽകുന്നത്. വിദേശ പണമയക്കൽ നിയമാനുസൃതമായ ബാങ്കിങ് മാർഗത്തിലൂടെയാണെന്നതുകൊണ്ടുമാത്രം പരിശോധന അവസാനിക്കുന്ന കാലമല്ല ഇപ്പോഴുള്ളത്. ഇടപാടിന്റെ യാഥാർഥ്യം, വാണിജ്യ ആവശ്യകത, നികുതി ബാധ്യത, അനുബന്ധ രേഖകൾ എന്നിവയെല്ലാം പരസ്പരം പൊരുത്തപ്പെടണം. അതുപോലെ വിദേശ പണമയക്കലുമായി ബന്ധപ്പെട്ട സർട്ടിഫിക്കറ്റുകൾ നൽകുന്ന നികുതി വിദഗ്ധരും അതിനെ പതിവ് നടപടിയായി കാണാതെ ആവശ്യമായ പരിശോധനയും പ്രൊഫഷണൽ ജാഗ്രതയും പാലിക്കേണ്ട സാഹചര്യം ശക്തമായിരിക്കുകയാണ്.

ഇത്തരത്തിലുള്ള വാർത്തകൾക്ക് Tax Kerala യെ പിന്തുടരൂ...

സാമ്പത്തിക-നികുതി ലോകത്തെ വാർത്തകളും വിശകലനങ്ങളും WHATSAPP വഴി അറിയാം. ഗ്രൂപ്പിൽ അംഗമാകാൻ ക്ലിക്ക് ചെയ്യൂ... 

https://chat.whatsapp.com/GArY6otRpYTLMYpEtb9fwq

ടാക്സ് കേരള വായിക്കൂ..വരിക്കാരാകൂ..